Chaque printemps, des millions de contribuables remplissent leur déclaration de revenus sans mentionner toutes les charges déductibles auxquelles ils ont droit. Résultat : ils paient plus d’impôts qu’ils ne le devraient. Voici les oublis les plus fréquents à corriger dès maintenant.
Les frais réels : une option souvent sous-estimée
Par défaut, l’administration fiscale applique un abattement forfaitaire de 10 % sur vos revenus d’activité. Mais si vos frais professionnels réels dépassent ce seuil, il vaut mieux les déclarer en détail.
Les frais de transport domicile-travail sont les plus importants à ne pas oublier : kilométrage en voiture (barème fiscal officiel), abonnements transports en commun (Navigo, TER), ou frais de deux-roues. Ces montants peuvent rapidement dépasser l’abattement automatique, notamment en zone rurale.
Les repas pris hors domicile, les frais de formation professionnelle non pris en charge par l’employeur, ou encore les vêtements de travail spécifiques (uniformes, équipements de sécurité) entrent aussi dans les frais réels déductibles.
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Les dons : un crédit d’impôt encore trop peu utilisé
Un don à une association reconnue d’utilité publique ouvre droit à un crédit d’impôt de 66 % du montant versé, dans la limite de 20 % du revenu imposable. Pour les associations d’aide aux personnes en difficulté (Restos du Cœur, Croix-Rouge…), le taux monte à 75 %.
Concrètement, un don de 100 € à une association classique ne coûte que 34 € après réduction d’impôt. Pourtant, beaucoup de contribuables oublient de reporter leurs reçus fiscaux dans la déclaration. Ces documents vous ont normalement été envoyés par les associations concernées en début d’année.
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La garde d’enfants et les services à la personne
Si vous employez une aide à domicile, une garde d’enfant ou un jardinier, vous pouvez déduire 50 % des sommes versées sous forme de crédit d’impôt, dans la limite de 12 000 € (voire 15 000 € la première année d’emploi, ou 20 000 € si vous avez un enfant handicapé).
Ce crédit d’impôt est dit « non remboursable » pour les foyers imposables, et remboursable pour les foyers non imposables. Depuis 2022, il est versé en avance (acompte de 60 % en janvier), mais il faut quand même régulariser la déclaration en mai.
Les intérêts d’emprunt et le déficit foncier
Si vous louez un bien immobilier en location nue, les charges déductibles sont nombreuses : frais de gestion, assurance propriétaire non-occupant, travaux d’entretien et de réparation, intérêts d’emprunt immobilier et taxe foncière.
Lorsque ces charges dépassent vos loyers, vous générez un déficit foncier imputable sur votre revenu global dans la limite de 10 700 € par an. Le surplus s’impute sur les revenus fonciers des dix années suivantes. Ce mécanisme, souvent ignoré, peut réduire significativement votre base imposable.
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Les cotisations retraite et l’épargne salariale
Les versements volontaires sur un Plan d’épargne retraite (PER) individuel sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite de votre plafond d’épargne retraite disponible (indiqué sur votre avis d’imposition). Chaque euro versé réduit directement votre base taxable, avec une économie d’impôt proportionnelle à votre tranche marginale.
L’abondement employeur sur un plan d’épargne entreprise (PEE) ou PERCO n’est pas imposable, mais il faut veiller à ne pas l’inclure par erreur dans vos revenus déclarés.
À retenir :
- Comparez l’abattement forfaitaire de 10 % à vos frais réels avant de choisir votre mode de déduction
- Les dons aux associations ouvrent droit à une réduction d’impôt de 66 à 75 %, pensez à les déclarer
- Les versements sur un PER réduisent directement votre revenu imposable selon votre tranche marginale
Pour optimiser votre épargne retraite en parallèle, consultez notre dossier sur les avantages fiscaux du PER.
